大信西北业务总部总经理李宗义参加政协甘肃省第十三届委员会第二次会议开幕会

      2024年1月22日，中注协理事、大信西北业务总部总经理李宗义作为甘肃省政协委员，参加政协甘肃省第十三届委员会第二次会议开幕会。会上，李宗义提出《关于积极推进省属企业加强内部控制建设和风险管理工作的提案》和《关于积极化解省属企业财务风险的提案》。

甘肃省政协委员、大信西北业务总部总经理李宗义（左二）走出会场

      关于积极推进省属企业加强内部控制建设和风险管理工作的提案
      一、2008年6月28日，财政部等五部委发布了《企业内部控制基本规范》及配套指引，基本规范坚持立足我国国情、借鉴国际惯例，确立了我国企业建立和实施内部控制的基础框架，并取得了重大突破。科学界定内部控制的内涵，强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，有利于树立全面、全员、全过程控制的理念。要求企业在保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果的基础上，着力促进企业实现发展战略。要求企业在建立和实施内部控制全过程中贯彻全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。构建了以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的五要素内部控制框架。要求企业实行内部控制自我评价制度，并将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系；国务院有关监管部门有权对企业建立并实施内部控制的情况进行监督检查；明确企业可以依法委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。国务院国资委也发布了《中央企业全面风险管理指引》，指出企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标是确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。

      二、目前省属企业内部控制建设和风险管理工作已经取得了一定的成绩，为经济高质量发展奠定了基础。但是，部分省属企业内部控制建设和风险管理仍然不够完善，导致出现了一些系统性风险，甚至造成较大的损失。例如在巨额贸易业务，高风险金融衍生品业务，境内外重大投资项目中，近年来都出现了严重问题。省政府和国资委已经采取了一些措施，例如建立和完善外部董事制度，加强董事会科学决策，但是我认为还需要在内部控制建设和风险管理工作的基础上进一步加强管控。

      三、建议：1、由省政府国资委牵头，具备资质和经验的社会中介机构参与，对省属企业的内部控制建设和风险管理工作进行系统评估，可以先选两三家有代表性的省属企业开展工作。根据评估结果，要求企业有针对性的完善内部控制建设和风险管理。2、逐步推行省属企业管理层对内部控制进行系统的自我评价，并由会计师事务所进行审计的工作制度。

      关于积极化解省属企业财务风险的提案
      一、2023年省属企业资产总额1.7万亿元，完成工业总产值4492.13亿元，实现利润201.18亿元。省属企业是全省经济高质量发展的压舱石。国资国企高质量发展是中国式现代化甘肃实践的重要环节。

      二、近年来，省属企业不断投资，并购，加大研发支出，导致企业资产负债率不断上升，巨额的财务成本不仅吞噬了企业利润，还严重影响到企业的持续发展。例如，**集团出城入园七年多，上缴税金40多亿元，财务费用-利息支出70多亿元。而**集团2023年工业总产值66.48亿元，可见企业财务风险之大。另外，**集团和**集团等企业资产负债率也超过75%，且逐年攀升，资金链极为紧张。如果不采取有效措施，积极化解省属企业财务风险，可能导致部分省属企业资金链断裂。

      三、建议省政府国资委牵头，地方金融监督局和财政厅协调各金融机构，与省属企业进行债务重组安排，包括降低利率，延长债务期限，符合条件的债转股，力争降低企业财务风险，确保企业持续经营和高质量发展。